في عالم اليوم المتسارع، تعتبر ضريبة القيمة المضافة أحد الأدوات المالية الرئيسية التي تساهم في تعزيز الاقتصاد الوطني، ففي المملكة العربية السعودية، أصبح نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة جزءًا أساسيًا من التزامات الشركات والأفراد الذين يعملون في مختلف القطاعات، يهدف هذا النموذج إلى تنظيم عملية الإقرار عن الضريبة المستحقة بوضوح وشفافية، مما يسهل على المكلفين الالتزام بالقوانين واللوائح المعمول بها، وسنتناول في هذا المقال تفاصيل هذا النموذج وأهميته وكيفية التعامل معه بفاعلية لضمان الامتثال الضريبي.
نموذج إقرار القيمة المضافة PDF في السعودية
نموذج إقرار القيمة المضافة PDF في المملكة العربية السعودية هو وثيقة تُستخدم لحساب القيمة المضافة، بعد إجراء عملية حساب الضريبة، يتم خصم ضريبة المدخلات من ضريبة الشراء، وحساب الضريبة المستحقة الدفع بالاعتماد على هذه النتائج، للحصول على نموذج إقرار القيمة المضافة PDF، يمكنك تحميله من هنا.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
إليك الخطوات اللازمة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد:
- زيارة موقع التسجيل المخصص للأفراد.
- الضغط على رابط الخدمة المعروض.
- اختيار أيقونة الدخول للخدمة.
- تحديد خيار “تسجيل الأفراد”.
- الموافقة على الشروط والأحكام.
- تحديد الفئة المناسبة للمتقدم.
- إدخال المعلومات الشخصية المطلوبة.
- إدخال كلمة المرور وتأكيدها.
- الموافقة مجددًا على الشروط والأحكام.
- الضغط على زر التأكيد.
- الاحتفاظ بالرقم المميز المُرسل إلى رقم الجوال المسجل.
- النقر على أيقونة توجيهك إلى صفحة تسجيل الدخول.
- تسجيل الدخول باستخدام الحساب الخاص بك.
- إدخال رمز التحقق المرسل برسالة نصية إلى الجوال.
- الانتقال إلى قائمة إدارة الزكاة والضرائب.
- اختيار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- إدخال بيانات التسجيل، ويشمل ذلك:
- تفاصيل المكلف.
- المعلومات المالية.
- الوثائق اللازمة لإثبات التسجيل.
- بيانات الممثل المالي.
- اتباع التعليمات لإكمال طلب التسجيل.
- مراجعة ملخص الطلب.
- الموافقة على الشروط والأحكام.
- الضغط على تأكيد.
- الضغط على تحميل إشعار الاستلام.
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات
يمكن للشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال اتباع الخطوات التالية:
- الذهاب إلى صفحة التسجيل الخاصة بالمنشآت.
- النقر على الرابط المرفق بالخدمة.
- اختيار خيار تسجيل المنشأة.
- إدخال المعلومات المطلوبة لعملية التسجيل.
- الموافقة على شروط التسجيل.
- الانتقال إلى قسم إدارة الزكاة والضرائب.
- اختيار ضريبة السلع الانتقائية.
- النقر على خدمات القيمة المضافة.
- اختيار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- إدخال جميع المعلومات المتعلقة بطلب التسجيل.
- رفع الوثائق المطلوبة لعملية التسجيل.
- الاطلاع على ملخص الطلب.
- الموافقة على الشروط والأحكام.
- الضغط على خيار التأكيد.
- ستظهر لك إشعار الطلب الخاص بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تفرض الهيئة العامة للزكاة والدخل مجموعة من الشروط المتعلقة بتسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة، وتتمثل هذه الشروط في النقاط التالية:
- يجب أن يمتلك الشخص حساباً فعالاً على الموقع الإلكتروني للهيئة.
- يجب أن تلامس إيرادات المنشأة السنوية الحد الأدنى المطلوب للتسجيل، سواء كان ذلك إلزامياً أو اختيارياً.
- ضرورة توافر كافة المعلومات والبيانات المطلوبة للتسجيل لدى الهيئة.
الخدمات المعنية بضريبة القيمة المضافة
تجدر الإشارة إلى أن هناك العديد من السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة، ويمكن تلخيصها في النقاط التالية:
- الخدمات الحكومية.
- خدمات النقل.
- بيع الأصول التجارية.
- التأمين البحري على نقل البضائع.
- التأمين الصحي.
- بيع السلع المرتجعة بموجب وثائق التأمين.
- بيع العقارات التجارية والسكنية.
- مسؤوليات صاحب العمل.
- الخدمات الإلكترونية.
- بيع العقارات السكنية المستخدمة.
- جميع أنواع الاتصالات، سواء كانت سلكية أو لاسلكية.
- خدمات الرعاية الصحية.
- المشتقات النفطية.
- الذهب والفضة والبلاتين إذا كانت درجة نقائها أقل من 99%.
- العقارات وعمليات الإنشاء.
- الخدمات المالية.
- تأجير العقارات التجارية.
- المسؤولية تجاه الغير.
- النقل الداخلي.
- جميع أنواع المواد الغذائية.
- الرسوم الواضحة أو الخصومات التجارية.
- الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
- التعليم في المدارس والجامعات.
- العمولات أو الرسوم على الوساطة أو السمسرة.
- توريد المعادن المخصصة للاستثمار.
- فروع التأمين العام الأخرى.
- منتجات التأمين، بما في ذلك التأمين الصحي.
كيفية الاستعلام عن رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يمكنك الاستعلام عن رقم تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة من خلال اتباع الخطوات التالية:
- قم بزيارة الموقع الرسمي الخاص بضريبة القيمة المضافة.
- اختر نوع البحث، سواء كان بواسطة رقم الضريبة أو السجل التجاري.
- أدخل رمز التحقق المتاح أمامك على الشاشة.
- اقرأ الشروط والأحكام ثم قم بالموافقة عليها.
- اضغط على زر “إرسال”.
- ستظهر لك نتائج البحث التي تتضمن اسم المنشأة وما إذا كانت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى الرقم الضريبي.
المؤسسات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
توجد مجموعة من المؤسسات التي تُعفى من ضريبة القيمة المضافة، وهي كالتالي:
- المؤسسات الطبية التي تقدم الأدوية والمعدات الطبية بإشراف وزارة الصحة.
- المؤسسات التي تقوم بتوريد الذهب والبلاتين والفضة.
- المؤسسات العاملة في مجال النقل الدولي.
- المؤسسات المختصة في تأجير العقارات السكنية.
- المؤسسات التعليمية الأهلية والحكومية.
- البنوك التي تقدم خدمات مالية.
- المؤسسات الخيرية.
خطوات حساب ضريبة القيمة المضافة
لإجراء حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:
- الانتقال إلى الموقع الرسمي الخاص بحساب ضريبة القيمة المضافة.
- إدخال النسبة المئوية وسعر السلعة.
- اختيار طريقة الحساب سواء بإضافة النسبة أو إزالتها.
- الضغط على زر “حساب”.
- ستخرج لك جميع تفاصيل العملية، متضمنة السعر الأساسي والمبلغ المستحق بعد احتساب الضريبة.
كيفية التقديم لطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة للبائع
يمكن للبائعين للوحدات السكنية في السعودية تقديم طلب لاسترداد ضريبة القيمة المضافة لكي تتحمل الدولة قيمة الضريبة عن المستفيدين، وللقيام بذلك، يجب اتباع الخطوات التالية:
- التوجه إلى بوابة إصدار شهادات التصرفات العقارية للمسكن التابعة لوزارة الشؤون البلدية والقروية والإسكان.
- الضغط على “تسجيل الدخول”.
- إدخال رقم الهوية الوطنية أو اسم المستخدم وكلمة المرور.
- اختيار “تقديم طلب استرداد”.
- ملء كافة البيانات المطلوبة لتقديم الطلب.
- إدخال المعلومات المتعلقة بالعقار.
- تدوين تفاصيل الحساب البنكي وبيانات البائع في الحقول المخصصة.
- تقديم المستندات المطلوبة، والتي تشمل فاتورة ضريبة الشراء وصورة الصك، بالإضافة إلى شهادة التسجيل في الزكاة.
- مراجعة كافة الشروط والأحكام والموافقة عليها.
- الضغط على زر إرسال الطلب.
شروط تقديم طلب استرداد الضريبة
بعد التعرف على كيفية تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة للبائع، يجب استيفاء الشروط التالية لتقديم الطلب للوزارة:
- أن يكون المشتري من ضمن الأشخاص المستفيدين من مبادرة تحمل الدولة ضريبة المسكن الأول.
- امتلاك شهادة تسجيل لدى الزكاة تكون سارية المفعول.
- أن يكون الصك بعد الإفراغ أو عقد التمويل.
- يجب أن تكون فاتورة الشراء من النوع الضريبي.
طريقة تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة للأفراد
يمكن للأفراد تقديم طلب لاسترداد ضريبة القيمة المضافة والحصول على الموافقة من النظام السعودي من خلال الخطوات التالية:
- زيارة الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تسجيل الدخول باستخدام بيانات الحساب.
- البحث عن خدمة “الضرائب غير المباشرة” أو ضريبة القيمة المضافة.
- الضغط على “استرداد المدفوعات”.
- إكمال الخطوات المعروضة على الموقع ثم الضغط على زر “إرسال الطلب”.
