تُعد ضريبة القيمة المضافة من الأدوات المالية الهامة التي تستخدمها الدول لتعزيز مواردها ودعم الاقتصاد، في المملكة العربية السعودية أُطلقت مجموعة من الخدمات الإلكترونية التي تتيح للأفراد والشركات سهولة التحقق من تسجيلهم في نظام ضريبة القيمة المضافة، وذلك ضمن جهود الحكومة لتسهيل الإجراءات وضمان الامتثال الضريبي، يهدف هذا المقال إلى توضيح خطوات الاستعلام عن رقم ضريبة القيمة المضافة، إضافةً إلى تقديم معلومات مفيدة عن الرقم الضريبي وأهميته، وكذلك شرح السلع المعفاة من الضريبة وبعض التحديثات الجديدة المتعلقة بالنظام لعام 1446هـ.
كيفية التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة
إذا كنت بحاجة إلى الاستعلام عن تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة، يمكنك اتباع الخطوات التالية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
- زيارة الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تسجيل الدخول إلى الحساب الخاص بك.
- اختيار قسم الخدمات الإلكترونية.
- النقر على خيار التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- تحديد نوع البحث المطلوب (مثل السجل التجاري).
- إدخال رقم السجل التجاري الخاص بك.
- كتابة رمز التحقق الظاهر على الشاشة.
- الضغط على زر التالي.
- إرسال الطلب حيث ستظهر لك تفاصيل حالة التسجيل للمنشأة.
ما هو الرقم الضريبي وأهميته؟
الرقم الضريبي هو رمز فريد تُصدره هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لكل فرد أو منشأة مسجلة في النظام الضريبي، يُستخدم الرقم كمعرّف أساسي لتتبع المعاملات الضريبية، ويُعد أداة أساسية لتحقيق الالتزام الضريبي وضمان الشفافية، تكمن أهميته في:
- تسهيل عمليات التدقيق الضريبي.
- دعم الرقابة المالية وتعزيز الثقة بين المنشآت والعملاء.
- تحديد الالتزامات الضريبية بدقة.
خطوات التحقق من ضريبة القيمة المضافة
تتيح الهيئة العامة للزكاة والضريبة خدمة إلكترونية مميزة للتحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، للحصول على هذه الخدمة:
- قم بالدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- اختر الخدمات الإلكترونية من القائمة الرئيسية.
- اضغط على خيار التحقق من ضريبة القيمة المضافة.
- أدخل رقم السجل التجاري أو الرقم الضريبي الخاص بك.
- قم بإدخال رمز التحقق.
- اضغط على زر الإرسال لعرض كافة المعلومات المتعلقة بالضريبة.
السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 1446هـ
أعلنت الحكومة السعودية قائمة السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، بهدف تخفيف الأعباء المالية على الأفراد ودعم القطاعات الأساسية، تشمل هذه الإعفاءات:
- وسائل النقل المؤهلة والخدمات المرتبطة بها.
- الخدمات المستوردة من غير المقيمين في دول مجلس التعاون.
- بيع وتأجير العقارات السكنية.
- الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
- الخدمات والسلع المتعلقة بالنقل الدولي.
- توريد المعادن الثمينة لأغراض الاستثمار (الذهب، الفضة، البلاتين).
- العلاجات والمعدات الطبية المعتمدة.
- إصدار وتجديد جوازات السفر ورخص القيادة.
- الحسابات المصرفية، مثل حسابات التوفير والإيداع.
أهمية الرقم الضريبي للشركات والأفراد
يُعد الرقم الضريبي أداة حيوية لكل من الشركات والأفراد في المملكة، تشمل أهميته ما يلي:
- إثبات قانونية المنشأة وضمان الالتزام باللوائح.
- تعزيز ثقة المستثمرين والعملاء بالمنشأة.
- تسهيل جمع البيانات والمعلومات الخاصة بالمنشأة.
- تحديد التزامات المنشأة بدقة تجاه هيئة الزكاة والضريبة.
كيفية استخراج الرقم الضريبي باستخدام رقم الشهادة
يمكن استخراج الرقم الضريبي بسهولة من خلال اتباع الخطوات التالية:
- زيارة منصة الخدمات التابعة لهيئة الزكاة والضريبة.
- اختيار اتصل بنا للحصول على الرقم الضريبي.
- تحديد الطريقة المناسبة لاستخراج الرقم.
- إدخال رقم الشهادة الضريبية بدقة.
- تعبئة كافة البيانات المطلوبة.
- الموافقة على الشروط والأحكام.
- إرسال الطلب حيث سيتم تزويدك بالرقم المطلوب.
الفئات المستفيدة من الإعفاءات الضريبية
تشمل الفئات التي تستفيد من الإعفاءات الضريبية:
- المنشآت العاملة في القطاعات الحيوية مثل التعليم والصحة والنقل.
- الأفراد عند شراء سلع وخدمات معفاة، مما يخفف من الأعباء المالية.
- القطاعات التي تدعمها الحكومة لتشجيع النمو الاقتصادي.
التحديثات الجديدة في نظام ضريبة القيمة المضافة 2025
تشمل التعديلات الأخيرة تحسينات في نظام ضريبة القيمة المضافة لتعزيز الشفافية والكفاءة، منها:
- زيادة عدد الإعفاءات الممنوحة لبعض القطاعات الاقتصادية.
- تبسيط عملية التسجيل والتحقق من الامتثال.
- تعزيز مرونة النظام لمواكبة التغيرات الاقتصادية.
مكونات الرقم الضريبي
يتكون الرقم الضريبي في السعودية من 15 خانة تحمل المعاني التالية:
- الرقم الأول يشير إلى الدولة (السعودية).
- الثلاثة أرقام التالية تخص هيئة الزكاة والضريبة.
- الرقم “1” للأفراد و”2″ للشركات.
- ثلاثة أرقام تحدد الفرع الرئيسي للمنشأة.
- الثمانية أرقام الأخيرة تمثل الرقم التسلسلي الخاص بالمنشأة.
الفرق بين الرقم الضريبي والرقم المميز
الرقم المميز مكون من 10 خانات ويُستخدم كمرجع للمنشآت لدى هيئة الزكاة.
الرقم الضريبي مكون من 15 خانة ويُصدر عند التسجيل في نظام الضريبة، ويظهر في الفواتير والشهادات الضريبية.
استخدامات الرقم الضريبي في السعودية
تشمل استخدامات الرقم الضريبي السعودي ما يلي:
- للأفراد: لتحديد الضريبة على الدخل السنوي أو الممتلكات.
- للمنشآت: لتوثيق جميع المعاملات الضريبية والإقرارات.
- للجهات الضريبية: لمتابعة الالتزامات الضريبية والتحصيل.
كيفية إلغاء الرقم الضريبي
يمكن للأفراد أو المنشآت إلغاء الرقم الضريبي عند التوقف عن النشاط الاقتصادي أو تغييره يتم ذلك عبر:
- تسجيل الدخول إلى حسابك على موقع الهيئة.
- الانتقال إلى صفحة تحديث إيقاف التسجيل.
- تقديم طلب إلغاء التسجيل.
- إدخال البيانات المطلوبة ورفع المستندات اللازمة.
- تأكيد عملية الإلغاء.
